缴费年限相同，领取的待遇相同？

红菱

缴费年限相同，领取的待遇相同？

（随县尚市人社中心 胡旭云）

企业缴纳养老保险15年和个人缴纳养老保险15年，退休后领取的养老金一定相同吗？一般不会，但如果缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致。

首先，先来了解一下企业缴纳养老保险和个人缴纳养老保险的区别：企业缴纳的养老保险属于城镇职工养老保险，企业承担统筹部分费用(养老保险比例16%)，个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴；个人缴纳的养老保险分为两种，城镇职工养老保险和城乡居民养老保险：按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工养老保险的，其养老保险缴费比例20% (12%计入统筹账户，8%计入个人账户)，按月缴费，个人也可以选择缴纳城乡居民养老保险，缴费成本相对较低（每年300-4000元，领取的待遇由个人账户养老金和基础账户养老金两个部分组成，其中个人账户养老金=个人账户储蓄总额÷计发月数139）。

然后，我们再了解一下城镇职工养老保险领取待遇的指标解释：

基本养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金；

个人账户累计储存额 = 缴费基数*8% *12 *缴费年限；

个人缴费成本 = 缴费基数 *选档比例 *20% *12 *缴费年限；

回本时间 = 个人缴费成本 /基本养老金 /12。

影响职工保险养老金到底有哪些因素呢？主要影响因素有三个：一是缴费基数；二是退休年龄（50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月； 55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月）；三是退休前上一年度全口径(或在岗)平均工资。

接下来，举一个关于职工保险的例子：甲、乙、丙、丁四人，情况如下图：

那么，甲、乙、丙、丁四名职工退休后的养老金有多少呢(本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素)？如下表所示（货币单位为元）：

对比一下：

甲与乙相比，退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，基本养老金均为1869元/月。甲回本时间3.2年，乙回本时间为8年，乙比的缴费成本高了10.8万元(多承担了12%的养老统筹费用)。

甲与丙相比，退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。甲比丙每月基本养老金多447元。甲回本时间3.2年，丙回本时间为6年。甲比丙缴费成本少了3.6万元(丙多承担了12%的养老统筹费用)。

甲与丁相比，退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，甲比丁每月基本养老金多415元。甲回本时间3.2年，丁回本时间为6.19年。甲比丁缴费成本少了3.6万元(丁多承担了12%的养老统筹费用)。甲比丁早退休5年，多领5年养老金(共计11.21万元)。

乙和丙相比，退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。乙比丙每月基本养老金多447元，回本时间少了1.67年，缴费成本多了7.2万元。

丙和丁相比，退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，丙比丁每月进本养老金少32元，回本时间多了0.14年。

最后，总结一下：缴费年限相同，领取的养老待遇一般不同，每个人可以根据自己的实际情况进行参保。

    企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。

如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳养老保险，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工养老保险，缴费成本要高于企业参保。

如果个人选择参加城乡居民养老保险，那么与企业参保属于不同的养老保险缴费方式。缴费成本要低于企业参保，退休后的养老金也要低于企业参保人员。